退職金・手取り計算 2026年版

退職金・手取り計算 2026年版

退職金と勤続年数を入力するだけで退職所得控除・税金・手取り額を即計算。勤続年数別の控除早見表・iDeCo受取との注意点・老後資金準備も解説。2026年版。

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退職金の税金・手取りの計算方法（2026年版）

退職金には特別な税制優遇がある

退職金は通常の給与収入と異なり、非常に有利な税制が適用されます。「退職所得控除」という大きな控除があるため、多額の退職金でも税金が少なくて済みます。さらに退職所得は他の所得と分離して課税（分離課税）されるため、給与と合算されて税率が上がることもありません。

退職所得控除の計算方法

勤続年数	退職所得控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数（最低80万円）
20年超	800万円＋ 70万円 × (勤続年数 - 20年)

【勤続年数別の退職所得控除額の例】勤続10年：40万円×10年 = 400万円勤続20年：40万円×20年 = 800万円勤続30年：800万円＋70万円×10年 = 1,500万円勤続35年：800万円＋70万円×15年 = 1,850万円勤続40年：800万円＋70万円×20年 = 2,200万円退職所得 =（退職金 - 退職所得控除）÷ 2 → 課税対象が半額になるのも大きな優遇！

退職金の手取り計算（具体例）

【勤続30年・退職金2,000万円の場合】退職所得控除：1,500万円課税退職所得：（2,000万円 - 1,500万円）÷ 2 = 250万円所得税：250万円 × 10% - 97,500円 = 152,500円復興特別所得税：152,500円 × 2.1% ≒ 3,203円住民税：250万円 × 10% = 250,000円合計税額：約405,000円手取り退職金：2,000万円 - 405,000円 ≒ 約1,959万円手取り率：約98%！非常に優遇されていることがわかる

2023年の退職金課税の制度変更と注意点

2023年度税制改正により、同じ年に複数の退職金・確定拠出年金（iDeCo等）を受け取る場合の控除の重複適用に制限が設けられました。特にiDeCoの一時金と会社の退職金を同時受取する場合、退職所得控除が重複して使えないケースが生じることがあります。退職時期・受取方法の計画が重要になっています。

退職金の相場と業種・企業規模別の比較

厚生労働省の「就労条件総合調査」（2023年）によると、大学卒・管理・事務・技術職で定年退職した場合の退職金の平均は約2,038万円（モデル退職金）です。ただし企業規模・業種・雇用形態によって大きく異なります。

企業規模	定年退職金（大卒・モデル）
大企業（1,000人以上）	約2,500〜3,000万円
中企業（100〜999人）	約1,500〜2,000万円
小企業（10〜99人）	約1,000〜1,500万円
公務員（国家・地方）	約2,100〜2,300万円

退職金がない・少ない場合の老後資金準備

近年、退職金制度がない企業・退職金が少ない企業も増えています。退職金に代わる老後資金準備として①iDeCo（個人型確定拠出年金）：月68,000円まで全額所得控除②小規模企業共済（フリーランス・中小企業オーナー向け）：月70,000円まで全額所得控除③新NISA（非課税投資）：年間360万円まで非課税——の組み合わせが有効です。

💡 退職金を賢く活用するには：①退職金の受取方法（一時金・年金・組み合わせ）で税負担が変わる②退職金を受け取った翌年は確定申告が必要（源泉徴収してもらえる場合は不要）③退職金を運用する場合は退職直後にすべて投資せず、緊急資金を確保してから段階的に運用する④iDeCoの受取とのタイミングを計画的に設定する

📋 公式参考情報・出典

🔗 国税庁：退職所得の課税方法 🔗 厚生労働省：就労条件総合調査（退職金実態） 🔗 国税庁：退職所得控除額の計算

退職金の受け取り・活用の成功失敗パターン

考え方や行動の仕方によって、結果は変わります。よくある傾向を一般論として紹介します。

うまくいきやすいパターン	つまずきやすいパターン
一時金・年金など受取方法を税制を踏まえ比較	よく考えず受け取り、税負担が増える
受け取った退職金の使い道を事前に計画	大金に気が大きくなり、計画なく使う
余裕資金のみを分散・低コストで運用	退職金を一括で高リスク投資に投じる
「元本保証・高利回り」の勧誘を警戒	うまい話を信じて詐欺・不利な商品に

⚠️ 「正解は人それぞれ」という視点：退職金をどう受け取り、どう使うかに唯一の正解はありません。住宅ローン完済を優先する人、運用に回す人、生活費の備えにする人——状況によって最適解は変わります。大切なのは、まとまったお金だからこそ慌てず、計画的に判断することです。ここで紹介したのは一般的な傾向であり、最適な選択は一人ひとりの状況によって異なります。

❓ よくある質問

退職金に税金はどれくらいかかりますか？

退職金には「退職所得控除」という大きな控除があり、多くのケースで税金が非常に少なく済みます。例えば勤続30年で退職金2,000万円の場合、退職所得控除1,500万円を引いた後に2分の1にして課税されるため、税金は約40万円程度（手取り約1,960万円）になります。勤続年数が長いほど控除額が大きくなり、勤続40年以上では2,200万円以上の控除が受けられます。

退職金の確定申告は必要ですか？

「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出した場合は、退職金から源泉徴収（特別徴収）が行われるため確定申告は原則不要です。ただし①申告書を提出しなかった②同じ年に複数の退職金を受け取った③医療費控除・ふるさと納税等で還付を受けたい——などの場合は確定申告が有利または必要になります。退職時に会社の経理担当者に確認しましょう。

転職・早期退職した場合の退職金の税金は？

転職や早期退職での退職金も同じ退職所得控除が適用されます。ただし勤続年数が短いほど控除額が少ないため、税負担は定年退職より大きくなります。勤続年数が5年以下の役員等（特定役員退職手当等）は「2分の1課税」（課税退職所得を2分の1にする措置）が適用されないため税負担が大きくなります。一般社員の場合は勤続5年以下でも2分の1課税は通常適用されます（2022年改正で一部制限あり）。

iDeCoと会社の退職金を同時に受け取る場合の注意点は？

2023年以降、iDeCoの一時金受取と会社の退職金を同じ年または近い年に受け取る場合、退職所得控除の重複使用に制限が設けられました。具体的には、退職金を受け取った後5年以内・または退職金より前のiDeCo一時金については控除の調整が必要になります。受取のタイミング・順序によって税負担が大きく変わるため、退職前に税理士やFP（ファイナンシャルプランナー）に相談することを強くお勧めします。

退職金は一時金と年金どちらで受け取る方がよいですか？

一般的には「一時金（一括受取）」の方が税制面で有利なケースが多いです。一時金は退職所得控除（非常に大きい）が適用され税負担が少なくなります。一方、年金受取は「公的年金等控除」が適用されますが控除額が退職所得控除より小さく、毎年雑所得として課税されます。ただし個人の状況・年金受取額・他の収入によって最適な方法が異なります。また一部を一時金・一部を年金で受け取る「ハイブリッド」も選択できる場合があります。

退職金がない会社に勤めています。どう老後資金を準備すれば？

退職金がない・少ない場合は①iDeCo（月23,000〜68,000円・全額所得控除）②新NISA（年360万円・運用益非課税）③小規模企業共済（自営業・中小企業オーナー向け）を積極的に活用することが重要です。iDeCoと新NISAの組み合わせで、会社の退職金に相当する老後資金を自力で積み上げることが可能です。20〜30代から始めた場合、月5〜10万円の積立で3,000〜6,000万円超の資産形成も現実的な目標です。

勤続年数20年と21年では退職所得控除がどう違いますか？

勤続20年以下は「40万円×勤続年数」で計算され、勤続20年では800万円の控除です。勤続21年以降は「800万円＋70万円×（勤続年数-20年）」となり、勤続21年では870万円、22年では940万円と急増します。21年目以降は1年増えるごとに70万円（20年以下は40万円）ずつ控除が増えるため、「もう少しで勤続20年」という方は20年を超えてから退職すると大きな節税になる場合があります。

退職金で住宅ローンを一括返済するのはよいですか？

住宅ローン金利と投資期待リターンを比較して判断することが重要です。住宅ローン金利が1〜1.5%（変動金利）と低い場合、インデックス投資の期待リターン（5〜7%）の方が高い可能性があり、全額返済より一部を投資に回す方が長期的には有利になるケースがあります。一方で「借金ゼロの安心感」「今後の金利上昇リスクを避ける」という精神的・リスク管理的なメリットもあります。個人の状況・ローン残高・残り期間・金利で判断しましょう。

退職金をもらった後の運用方法は？

退職金受取後の資産運用の鉄則は①まず生活費2〜3年分を安全な預金（普通預金・定期預金）に確保②残りをリスク許容度に応じて投資に回す③一度に全額投資せず、時間を分散して積立——です。退職直後に株式市場が暴落しても生活に困らない安全圏を確保することが最優先です。新NISAを活用した低コストインデックスファンドへの積立が、退職後の長期資産運用の基本とされています。